分類：投稿 作者：佚名 來源：網絡整理 發(fā)布時間：2023-04-10
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，
并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內
部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)
事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳
述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信
息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有
局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內
部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果
推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，公
司不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范
體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有
效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一） 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：廈門合興包裝印刷股份有限公司、廈門榮圣興包裝
印刷有限公司、愛爾德斯（廈門）塑膠有限公司、廈門合興實業(yè)有限公司、南京合
興包裝印刷有限公司、福建長信紙業(yè)包裝有限公司、湖北合興包裝印刷有限公司、
成都合興包裝印刷有限公司、合肥合興包裝印刷有限公司、武漢華藝柔印環(huán)?？萍?/p>
有限公司、重慶合信包裝印刷有限公司、遵義合信包裝有限公司、山東世凱威包裝
有限公司、香港世凱威有限公司、合肥合信包裝有限公司、青島合興包裝有限公司、
佛山合信包裝有限公司、鄭州合興包裝有限公司、海寧合興包裝有限公司、天津世
凱威包裝有限公司、佛山長信包裝有限公司、昆山世凱威包裝有限公司、威斯頓（天
津）供應鏈管理有限公司、湖北興合信供應鏈管理有限公司、武漢合信包裝印刷有
限公司、滁州華藝柔印環(huán)保科技有限公司、宇發(fā)投資有限公司、重慶文乾包裝有限
公司、天津市興匯聚有限公司、廈門合興供應鏈管理有限公司、福州福瑞包裝有限
公司、珠海市千層紙品包裝有限公司、福建合信包裝有限公司、青島雄峰印刷包裝
有限公司、新鄉(xiāng)合興環(huán)?？萍加邢薰尽⑿陆s股權投資管理有限公司、珠海佳
信明華印務有限公司、湖北華藝包裝印刷科技有限公司、昆山合興惠宇包裝有限公
司、淮安合興惠科包裝制品有限公司、廈門世凱威包裝工業(yè)有限公司、廈門合興網
絡科技有限公司、紹興市合興包裝印刷有限公司、廈門市融逸電子商務有限公司、
北京盒子有戲文化傳媒有限公司、浙江合信恒業(yè)包裝有限公司、廈門市鑫洋翔合信
實業(yè)有限公司、河南合興麥威包裝有限公司、廈門合興智能集成服務有限公司、寧
波祺興包裝有限公司、遼寧寶樹合興供應鏈有限公司、貴陽合興興盛包裝有限公司、
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合興贛聯(lián)包裝發(fā)展有限公司、江蘇文興包裝有限公司、廈門合嘉鑫供應鏈管理有限
公司、福建合樹興包裝用品有限公司、漯河合興宏包裝科技有限公司、浙江臻勝合
信包裝有限公司、上海匯刻塑膜科技有限公司、山東佳裕合信包裝有限公司、萊陽
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司、湖北合信智能包裝科技有限公司、蘇州聚合鑫紙業(yè)有限公司、江西世凱威環(huán)保
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青島合昌隆環(huán)?？萍加邢薰?、廈門架橋合興股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）共131
家公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收
入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定榮圣興包裝印刷有限公司，
設立了股東大會、董事會和監(jiān)事會，分別作為公司的權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機
構， 并結合公司實際，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會
議事規(guī)則》等各項會議的議事規(guī)則，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理層的
職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，建立健全了
較為規(guī)范的公司治理結構。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
根據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司董事會下設戰(zhàn)略委員會，負責對公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略、
重大項目投資決策、由董事會決策的重大事項進行研究并提出建議。
3、公司文化
公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。本公司秉
承 業(yè)誠信、快樂、分享”的企業(yè)文化精神，建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，堅持品牌發(fā)展
戰(zhàn)略，致力于包裝印刷制品及相關產業(yè)的經營和發(fā)展。公司將企業(yè)文化建設作為提
高核心競爭能力、凝聚團隊、支撐企業(yè)長遠發(fā)展的重要手段，形成了特色的企業(yè)文
化體系。同時注重社會責任，切實維護股東、員工、社會、企業(yè)相關利益者的權益，
推動公司持續(xù)健康發(fā)展。
4、人力資源
公司的人力資源管理，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃目標，結合經營實際需要，制
定了《人力資源管理制度》，對公司人力資源進行總體規(guī)劃，以適應公司整體發(fā)展戰(zhàn)
略和近期發(fā)展計劃。在招聘、培訓、晉升、薪酬等方面制定了相關的流程、制度和
管理辦法。規(guī)范人力資源聘用、培訓、薪酬福利、績效考核、員工離職和檔案管理
等關鍵業(yè)務。實現(xiàn)人力資源的合理配置和優(yōu)化。
5、生產流程的內部控制
公司在多年的生產經營中，總結了一整套的針對自身企業(yè)的生產模式，對于瓦楞紙
箱生產中廠房、生產線、機器設備、倉庫的設計和布局，工人的安排及生產都進行
量化，從而形成了標準化的生產和經營，同時該種模式可以不斷進行復制，從而減
少新建工廠和安裝生產線的時間，使得公司運營成本降至最低，該模式使得公司能
以較快的速度切入新市場，在較短時間內獲得客戶的合格供應商資質認證，以低成
本和高質量地完成投產、生產、銷售整個過程，使得本公司競爭優(yōu)勢明顯。
6、應收賬款的內部控制
公司制定了《應收賬款管理制度》，通過不斷完善一系列管理辦法對銷售業(yè)務的主要
環(huán)節(jié)進行了規(guī)范與控制，明確了各崗位的職責和權限，確保了不相容職位相分離。
應收賬款管理制度確保、加快、安全回收，確保公司現(xiàn)金流充足。
7、對外投資的內部控制
公司重視對外投資特別是重大投資行為的內部控制，在公司《股東大會議事規(guī)則》
《董事會議事規(guī)則》等明確規(guī)定股東大會、董事會對外投資的審批權限和投資決策
程序，有效規(guī)范了公司投資行為和科學決策。公司的對外投資根據(jù)不同事項、金額
等分別由總經理會議、董事會、股東大會審議通過。對于相關投資項目，尤其是需
經董事會、股東大會等通過的投資項目，公司均編輯了相關的項目可行性研究報告。
8、對外擔保的內部控制
為了規(guī)范公司的對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法
權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和
國擔保法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為
的通知》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關規(guī)定，公司制定了《對
外擔保管理制度》，嚴格規(guī)定了對外擔保的審批程序和審批權限，有效的防范了公司
對外擔保風險。除了為控股/全資子公司提供因銀行授信而產生的融資擔保事項，公
司目前無其他任何對外擔保。
9、關聯(lián)交易的內部控制
為保證公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關
聯(lián)交易行為不損害公司和非關聯(lián)股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、
《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會計準則——
關聯(lián)方關系及其交易的披露》等有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有
關規(guī)定，公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，明確了關聯(lián)交易的內容、定價原則、決
策程序和審批權限，做到關聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護股東和公司的利益。
10、募集資金使用的內部控制
為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，提高募集資金使用效率，
依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中小企業(yè)板上市公司
募集資金管理細則》等國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，公司制定
了《募集資金使用管理辦法（修訂）》，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督
和責任追究等內容進行明確規(guī)定。11、信息披露事務的內部控制
公司制定《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》及《年報信息披露重大差
錯責任追究制度》，進一步規(guī)范信息披露和投資者關系管理行為，依法履行信息披露
義務；公司還制定了《重大事項報告制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》，對重
大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內部報告的管理和責任、重在信息
內部報告程序作了詳細規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等忠實、勤勉地履行
職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平，維護公司和投資者的合法
權益。
11、信息披露事務的內部控制
公司制定《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》及《年報信息披露重大
差錯責任追究制度》，進一步規(guī)范信息披露和投資者關系管理行為，依法履行信息
披露義務；公司還制定了《重大事項報告制度》、《內幕信息知情人登記管理制度》，
對重大信息的范圍、重大信息知情人范圍、重大信息內部報告的管理和責任、重在
信息內部報告程序作了詳細規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等忠實、勤勉地
履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平，維護公司和投資者的
合法權益。
12、會計管理的內部控制
為進一步加強公司的內部控制，完善財務管理，公司擬訂了一套財務內控制度，如
《財務人員崗位職責管理制度》《會計電算化管理制度》《票據(jù)管理制度》《貨幣資金
管理制度》《超期庫存管理制度》《財務支出流程管理制度》等等，對公司財務管理
各個環(huán)節(jié)進行有效控制。公司會計管理的內部控制在重大方面具有完整性、合理性
及有效性，為編制真實、完整、公允的財務報表提供合理保證。
13、信息系統(tǒng)與溝通
公司已建立起較為全面的生產經營信息采集、整理、分析、傳遞系統(tǒng)，并為信息系
統(tǒng)有效運行提供適當人力、財力保障，利用電腦網絡系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使各
管理層級、各部門、員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
14、研究與開發(fā)技術
公司鼓勵自主創(chuàng)新，重視新產品開發(fā)，專門設立研發(fā)部和實驗室，在設計的過程中
嚴格遵循新產品新穎與市場需求及開發(fā)控制程序流程，確保整個新產品開發(fā)過程有
章可循，規(guī)范、安全、有效的保障了公司各項研發(fā)成果的質量，有效提高了產品競
爭力。
15、資產管理
對實物資產的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責
分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有效地防止
各種實物資產的被盜、毀損和重大流失； 公司已建立了較科學的固定資產管理制度，
明確了各層次固定資產的權限，并制定了較為完善的請購、審批、采購、驗收程序。
16、采購業(yè)務管理
公司設立了采購供應部負責公司采購業(yè)務的歸口管理，在崗位職能設置上進行不相
容職責的分離，包括供應商的篩選、審核與審批的分離，物料的詢價比較與訂單審
批的分離，采購與驗收、入庫的分離等，從而有效地避免了因不相容職責未分離而
可能引發(fā)的風險，使公司物料的采購與供應從源頭得到控制。
17、防范舞弊
公司嚴格執(zhí)行《公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，在崗
位權限設置、物資采購、成本費用、資金、財務系統(tǒng)等方面建立了相關的內部控制
制度和措施，嚴格執(zhí)行不相容職務相互分離控制的原則，保證公司內部部門、崗位
及其職責權限的合理設置，形成互相制約，互相監(jiān)督的機制，防范舞弊。
18、合同管理
公司已建立較完善的合同審批體系，由法務部門設定統(tǒng)一格式并進行合同法律原理
的上的初步審核，明確各類合同簽審的各級權限，并建立合同管理系統(tǒng)，對公司合
同實行檔案化管理。
19、財務報告
公司財務部門直接負責編制公司財務報告，嚴格按照國家會計政策等法律法規(guī)和公
司相關內控制度的規(guī)定完成工作，確保公司財務報告真實、準確、完整。針對公司
年度財務報告，公司按照規(guī)定聘請會計師事務所進行審計，并在審計基礎上由會計
師事務所出具審計報告，保證公司財務報告不存在重大差錯。同時，對于財務報告
的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，在此過程中對相關內幕知情
人進行及時的登記監(jiān)督榮圣興包裝印刷有限公司，保證公司財務信息不會提前泄露。
重點關注的高風險領域主要包括市場競爭風險、 對外投資風險、應收賬款管理風險、
資產管理管控等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二） 內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要
求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部
控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標
準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損
失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導
致的財務報告錯報金額小于營業(yè)收入的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收
入的0.5%但小于1%，則認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認定為重大
缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如
果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，
則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的0.5%但小于1%，則認定為重要缺陷；如果
超過資產總額的1%，則認定為重大缺陷。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；(2)公司更正已
公布的財務報告；(3)注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報而公司內部控制在
運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；(4)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；(2)
未建立反舞弊程序和控制措施；(3)對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應
的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；(4)對于期末財務報告的控制存在
一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以直接財產損失金額、重大負面影響作為衡量指標。內部控制缺陷可能直
接導致財產損失的，以直接財產損失金額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺
陷可能導致或導致的直接財產損失金額等于或大于10萬元但小于100萬元，則認定
為一般缺陷；直接財產損失金額等于或大于100萬元但小于200萬元，則認定為重
要缺陷；直接財產損失金額大于200萬元，則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能產生重大負面影響的，以重大負面影響指標衡量。如果該缺陷單
獨或連同其他缺陷可能導致受到省級(含省級)以下政府部門處罰但未對本公司定期
報告披露造成負面影響，則認定為一般缺陷；受到省級以上政府部門或監(jiān)管機構處
罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響，則認定為重要缺陷；受到省級以上政
府部門或監(jiān)管機構處罰已經對外正式披露并對本公司定期報告披露造成負面影響，
則認定為重大缺陷。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判
定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或
使之偏離預期目標的為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確
定性、或使之顯著偏離預期目標的為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定
性、或使之嚴重偏離預期目標的為重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控
制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內
部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）其他內部控制相關重大事項說明
公司無其他內部控制相關重大事項說明。
廈門合興包裝印刷股份有限公司
董事會
二〇一九年三月十三日
中財網
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